史永东１，陈日清２（１．东北财经大学应用金融研究中心，辽宁大连１１６０２５；２．东北财经大学金融学院，辽宁大连１１６０２５）￡瘸要）。奉更在田盾国内外高枝金妊工韫专业课程设置现状的基础羔：。菇蓉村经酷粳的学箨鞯邑，提出了财经院校金融工程专业课程的设置原射、基本框架与具体方棠【关键词】财经院校；金融工程；课程设王旁圈分类晕：；、孵曼巍。文献标讽码；，套ｊ≈髓文章编号：！００８－４０９６（：ｚ００９）一、引育金融工程（ＦｉｎａｎｃｉａｌＥｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇ）兴起于２０世纪８０年代中后期的欧美发达国家金融市场，是现代金融市场深入发展的产物。通常而言，金融工程包括新型金融工具和方法的设计、开发与实施以及为金融问题提供的创造性解决办法（Ｆｉｎｎｅｒｔｙ，１９８８）。目前学术界和实务界普遍认为金融工程的定义具有狭义与广义之分，狭义上的金融工程利用数学、计算机、信息网络等工具，结合金融学理论，通过对金融产品的组合和分解等方法创造出符合金融市场中不同参与者需要的金融产品。广义上的金融工程指的是借助工程化方法以解决现实中出现的金融问题为目的的一系列程序化过程，包括金融产品的设计与定价、金融产品的交易与营销以及金融风险管理等等。因此，金融工程具有明显的交叉学科特征，它融人了经济学、工程学、金融学、数学、管理学和计算机科学等最新理论，并结合了现实经济运行体制中的会计、税收、法律体系。金融工程思想及方法论自出现以来，大大促进了金融市场的创新，为提高金融市场在资源配置上的效率发挥了极其重要的作用。我国于２０世纪９０年代末期才开始逐步引入金融工程思想，但是由于当时我国金融市场还处于一个初级发展状态，因而金融工程鲜有在实践中的应用，随着近年来我国金融市场的进一步开放和发展，市场上对金融创新的需求也越来越大，对具有创新能力并能够与国际接轨的金融工程人才的需求也开始飞速增加。应此要求，我国于２００２年开始在不同院校开设了金融工程本科专业，本文拟在回顾国内外高校金融工程专业课程设置现状的基础上，结合财经院校的学科特色，提出财经院校金融工程本科专业课程的设置原则、基本框架与具体方案。二、国内外高校金融工程专业课程设置现状及特点１．国外高校金融工程专业课程设置现状及特点由于国外高校通常在本科阶段实施“宽口径”的通才式教育，因此欧美发达国家高校通常在本科阶段并未开设金融工程专业，而是设置了金融工程专业硕士学位（如ＭＦＥ）或专业证书教育（如ＣＦＡ）。由于金融工程交叉学科的特性和应用性，美国高校在实施学位教育时，根据其自身的特点而将金融工程专业硕士学位教育项目开设在不同的院系，因而其课程设置也具有不同的侧重点，大体说来有三种情况：一是建立在商学院，如加州大学Ｂｅｒｋｅｌｅｙ分校Ｈａａｓ商学院的ＭＦＥ（ＭａｓｔｅｒｉｎＦｉｎａｎｃｉａｌＥｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇ）项目、卡耐基梅隆大学商学院的ＭＳＣＦ（Ｍａｓｔｅｒｏｆｓｃｉ－ｅｎｃｅｉｎＣｏｍｐｕｔａｔｉｏｎａｌＦｉｎａｎｃｅ）项目，其课程设置主要强调金融工程的应用性，注重学生金融工程方案的实施与管理能力的培养，而对一些数量方法的学习课程开设较少，如哈斯商学院仅专门开设了一门数学课程（随机积分），而开设了大量的应用性课程（比如金融机构讨论课、公司收稿日期：２００９－０５－０６作者简介：史永东（１９醴一），男．黑龙江明水人，教授，主要从事金融工程、资本市场、资产定价和微观结构等研究。万　方数据财务证券设计、金融创新成败案例、应用金融设计等等）；二是建立在工程学院，如普林斯顿大学和哥伦比亚大学，其课程设置通常注重金融工程的工程化特点，强调的是工程运筹管理及数量分析；三是建立在数学系，如斯坦福大学、芝加哥大学、纽约大学和南加州大学的数理金融硕士项目，通常该情况下的课程设置注重金融工程的数量化分析特点，如芝加哥大学的数理金融硕士项目在课程设置上竟然开设了多达２０门的相关数学课程，其中即包括随机过程等基础性金融数学课程，也包括了偏微分方程的数值解法及扩散逼近等数值分析课程。２．我国高校金融工程本科专业课程设置现状及特点截止到２００９年上半年，我国共有３６所高校开设了金融工程本科专业。其中，财经院校２２所、综合性大学６所、理工院校８所。由于国外并未有金融工程专业本科阶段课程设置的经验可借鉴，上述院校在进行课程设置时具有一定的探索性，并未完全形成成熟的课程设置体系。从各院校金融工程本科专业课程的开设情况来看，基本上是在原来我国金融学本科专业课程设置的基础上，参照国外高校金融工程硕士的课程设置来进行的。总体来看，我国高校金融工程本科专业课程设置具有如下特点：（１）并未完全处理好金融工程思想与数学等分析工具之间的关系，学科特色不强。一般而言，理工院校和综合性大学的课程设置重分析技术、轻金融工程思想，尤其是设立在理科下的金融工程专业基本上与应用数学专业或金融数学专业的课程设置类似。而对大多数财经院校而言，由于其学科特色具有文科性质，并且数量分析的教学较为薄弱，因而其金融工程本科专业的课程设置并未完全区别于传统金融学专业的课程设置思路。甚至许多院校金融工程专业与我国传统的金融学专业在课程设置上鲜有差异。（２）实践性不强。由于受传统教学模式的影响以及我国金融市场中鲜有工程化产品创新案例，大多数高校在课程设置中对具有重要作用的实践性教学重视程度不够。在欧美国家通行的案例教学和实验教学并未广泛应用于我国金融工程人才培养的教学实践，这极大的损害了金融工程专业的应用性。三、财经院校金融工程本科专业课程设置原则由于财经院校通常具有非常浓厚的财经学术氛围和商学院氛围，因此财经院校金融工程本科专业课程设置可参照加州大学Ｂｅｒｋｅｌｅｙ分校Ｈａａｓ商学院ＭＩＣＥ项目的课程设置，应侧重金融工程的应用性，注重学生金融工程方案的实施与管理能力的培养。具体说来，应遵循以下原则：１．理论性与应用性兼顾原则从金融工程的内涵来看，其理论基础在于经济学和金融学，因此金融工程本科专业的课程设置应包含经济学和金融学基本原理的理论课程，并且由金融工程的工程化、应用性特点，我们在开设经济学和金融学基本原理的理论课程并不是单纯为了理论传授或学术研究目的，而是服务于金融工程的应用性，因此在此类课程的设置不应太局限于理论本身，而应注意理论的实践应用性。２．思想性与工具性相结合原则金融工程创新的基本思想是通过对金融产品的“组合和分解”来创造新的金融产品，但是对金融工程思想的实践涉及了大量复杂的分析工具，如数学、计算机科学和会计技术。因此，金融工程专业的课程设置既要有培养学生金融工程思想的课程，又要有锻炼学生分析能力的工具性课程，同时还应该有上述两方面统一结合的课程。以其培养学生的金融工程思维能力和解决现实金融问题的能力。３．“博”与“专”相结合原则由于金融工程具有交叉性学科特点，其所涉猎的范围极为广泛，包含了经济学、金融学、数学、工程学、管理学和计算机科学等多学科的最新理论。因此，在进行课程设置时，应包括其所涉及的所有学科。但是由于金融工程涉及面太广，我们要想在四年本科阶段对其所涉学科进行全面深入的学习是不现实的。因此，还应结合财经学院的学科特色，有选择性的开设课程，即侧重某一个培养目标，从而体现“专”的特性。比如我们前面所说的财经院校可多开设一些学生金融工程方案的实施与管理能力培养的课程。四、财经院校金融工程本科专业课程设置的基本框架与方案１．课程设置的基本框架根据当前已有的教学实践和上述课程设置原万　方数据则，我们认为，财经院校金融工程本科专业课程设置应该包括以下四个模块的课程（见图１）：一是理论基础模块，该模块的课程主要是系统地向学生介绍现代经济学、金融学的基本思想和基本理论；二是分析工具模块，该模块课程的内容应包含金融工程分析的两大基本工具——数学和计算机，另外还应该包括基本会计技术的课程；三是法律制度模块，这是当前国内外金融工程专业课程设置中普遍忽视的内容，由于在运用金融工程思想进行金融创新时离不开具体的法律、税收等制度环境，并且许多金融创新活动都是针对特定的法律、税收制度进行的，因此，让学生充分认识现实中的法律、税收制度对金融创新活动的作用具有非常重要的意义。另外，该模块还应包括金融工程从业人员的职业道德教育课程．这可以有助于学生形成良好的职业操守；四是应用模块，其主要是前面三个模块所学知识的具体应用，应包括对金融工程应用实例分析的课程以及金融工程模拟实验课程，该模块的教学手段通常是案例教学和实验教学，如有条件，还应该包括让学生去相关金融机构实习的实践课程。另外，如有可能，上述四大模块的课程都可以采用英文教材或用双语进行教学，以帮助学生掌握金融工程相关英文术语，为其以后的工作奠定基础。田ｌ财经院校金融工程专业本科课程设置基本框架２．课程设置方案由上述课程设置基本框架，我们提出了以下财经院校金融工程专业本科课程设置方案（见表１），该课程设置方案充分体现了前面所述的三个原则：理论性与应用性兼顾原则、思想性与工具性相结合原则和博与专相结合原则，并突出了财经院校的学科特色以及金融工程专业的学科特色和独立性，为财经院校培养具有一定特色的金融工程人才奠定了基础。表１财经院校金融工程专业本科课程设置方案理论基础模块分析工具模块经济学金融学数学计算机会计金融学原理（必微积分（数学分计算机基础与应用会计学原修）、金融工程导论析）（必修）、线性（必修）、Ｍａｔｌ丑ｂ编理（必经济学原（必修）、金融机构代数（必修）、概程基础（或ＳＡＳ）修）、财务理（必修）与金融市场概论率论与数理统计（必修）、数据库初报表分析（必修）、投资学原（必修）步、ｃ语言（必修）理（必修）金融经济学（必最优化方法（必修）、固定收入证券修）、随机过程中级微观Ｍａｔｌａｂ金融工具箱（必修）、金融衍生（必修）、常微分方经济学的应用（或ＳＡＳ）工具（必修）、行程（必修）、偏微会计准则（必修）、（必修）、Ｅｘｃｅｌ基础为金融导论（必分方程导论、数值（必修）中级宏观及其在金融工程中修）、公司金融、国分析初步、金融计经济学的应用（必修）际金融、风险管理量学导论（必修）、（必修）时间序列分析注：表中未注明必修的可视不同情况作选修课或任选课。法律制度模块经济法（必修）、税法（必修）、金融法（必修）金融工程从业人员职业道德（必修）应用模块金融工程案例（必修）、金融工程实验（必惨）、金融创新流程管理及案例（必修）、资产支持证券原理与实务（必修）、实习低越级高焦级参考文献：［１］郭敏，刘立新，余湄．财经类院校金融工程人才培养目标与模式［Ｊ］．财经科学，２００４，（６）．【２］郭晓武，陈蓉．从人才培养方向看我国金融工程学科的发展［Ｊ］．金融教学与研究，２００５，（３）．［３］李平，程鹏．工程院校。金融工程”专业研究生课程体系研究［Ｊ］．北京航空航天大学学报（社科版），２００７。（１）．（责任编辑：兰桂杰）８７万　方数据